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国家电网公司财务集约化资金集中管理的问题及对策探究

2025-04-01 77 上传者：管理员

摘要：财务集约化背景下，资金集中管理实施是国家电网公司发展转型升级的必然要求，也是提高资金支付与利用效益的有效手段。基于此，本文分析了国家电网公司财务集约化资金集中管理的问题，并提出完善现有资金预算管理制度，加快资金管理转型升级、提升资金管理系统信息化水平，实现资金集约化管理及资金管理智能化，提高资金使用效益等对策，旨在通过有效实施资金集中管理，进一步提升国家电网公司资金管理水平，实现全方位、全流程预防资金管理风险，进而为实现持续稳定发展目标提供强有力保障。

关键词：
公司财务
国家电网
资金管理
集中管理
集约化资金
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随着经济迅速发展,国家电网公司在此过程中发挥着关键性作用｡在财务集约化模式下,积极推进资金集中管理,并全面推广收付款“省级集中”,有利于加强现金流管控,并将资金预算与现金流按日排程使用相结合,不仅可以促进资金支付及利用效益得到进一步提升,又能降低资金管理风险,进而为国家电网公司高质量､持续稳定发展提供基础保障｡

1、国家电网公司财务集约化资金集中管理的问题分析

1.1资金预算管理水平较低

财务集约化下,有效实施资金集中管理的前提,必须保证国家电网公司内部管理水平与新时期发展需求高度匹配,在具体工作实践中,可以根据企业自身发展水平,资金管理现状,直接反馈资金预算管理水平;目前均存在资金预算管理水平较低的情况｡在经济迅速发展环境下,若想实现长期稳定发展,国家电网公司必须精准把握当前环境下的经济发展形势,制订符合公司发展实况的战略方案,综合性总结公司发展问题;但由于公司管理者并未考虑此方面情况,直接影响资金预算预测精准度,带给后期资金支付诸多阻碍,降低资金支付及使用效益,也不利于整个集团经济发展[1]｡

1.2资金集约化管理能力有待提升

新时期背景下,市场经济迅速发展,对当前国有企业的市场核心竞争能力也提出新的要求;就国家电网公司而言,综合能力得到由内到外的提升,则是提高自身管理水平的前提条件｡受到不断改革与优化推进影响,虽然在某种程度上获得一些进展,但管理制度､管理模式及管理体系等均有明显缺陷,难以满足该环境下的资金管理新要求,极大地降低了国家电网公司资金集约化管理能力｡国家电网公司作为国有企业,必须严格按照国家政策,推进改革深化与转型升级,以增强企业实际管理能力｡由于日常结算账户数量大,未全部实施省级一个账户集中支付,资金支付流程中的部分功能已实现,如电费资金实时归集､电费资金定时划转等,但受到全月电费收入不均衡影响,难以保证资金使用时效性｡电费收入预测精准度不足也是阻碍资金集中管理有效落实的关键要素,局限了其功能的发挥｡因此,国家电网公司必须注重自身资金集约化管理能力的提升,解决上述问题同时,构建完善的资金管理体系,提高信息化水平,强化资金使用效益保障｡此外,因国家电网公司业务性质的特殊性,全国范围内广泛分布着各个电网公司,且具有规模大､管理层级多等特征,增加了集约化的资金管理实施难度｡例如,银行账户数量多则是阻碍集约化资金管理落实的主要问题之一,加上不同地区的国家电网公司和管理层级均有设置独立银行账户,难以实现资金集中管理｡

1.3风险防控意识不足,防控能力薄弱

从现阶段国家电网公司的资金风险防控情况来看,仍存在风险防控意识不足､风险防控能力薄弱等问题,在一定程度上阻碍了资金集中管理顺利实施｡国家电网公司若是引进国外“现金池”管理策略,虽然可以详细规划国家电网资金预算,提升资金管理水平,以及解决国家电网公司风险防控意识及能力薄弱问题,但仍有诸多问题亟须解决｡例如,该资金管理模式操作流程较为简单,第三方机构共同参与资金管理,必然增加管理期间的风险隐患[2]｡

2、国家电网公司财务集约化资金集中管理改进对策

2.1完善现有资金预算管理制度,加快资金管理转型升级

在国家电网公司财务集约化模式下,其中资金预算管理是资金集中管理过程中关键环节,是一项涉及内容广泛的工作,采购支出､生产成本等方面均是资金预算管理相关工作开展过程中需要给予重视的要素,健全与完善的预算管理制度,不仅能为国家电网公司财务集约化资金管理持续实施提供基础保障,又能加快资金管理转型升级｡具体可从以下几个方面着手｡第一,以实现集约化资金管理为导向,构建符合国家电网发展特点的资金预算管理体系,保证该体系的健全性和完善性｡配合相应的考核制度,并设立专管部门全权负责资金预算管理相关工作开展;在工作实践过程中,立足国家电网公司战略发展目标,遵循“安全化”“集约化”“高效化”“精益化”四项原则,结合试点省公司成功经验,转变原有收付款方式,如采取“省级集中”收付款,既能助推省级资金集约中心建设,又能起到有效优化资金管控的作用[3]｡第二,筑牢资金安全防线,提高资金支付集中监控能力｡以资金预算管理制度为支撑,将资金支付事中监控职责在各项资金活动中精准落实,全方位预防资金支付风险｡同时对现有资金结算系统功能加以完善,以事前､事中及事后全流程监控资金支付,加大审核力度,确保资金支付各环节潜在风险隐患得以精准排查,切实强化资金安全保障｡第三,持续推动全新的资金管理体系建立,加快资金管理转型升级｡其目的是保障国家电网公司资金安全,并提高资金管理效率和资金使用效益,为公司各项业务活动开展提供充足资金支持｡第四,提高资金预算精准性｡严格按照相关资金预算管控要求｡从源头上把关各部门所提出的资金支付需求,目的是保证月度现金流量预算上报准确率与规定要求相一致｡与此同时,做好现金流按日排程,实现“有预算不超支,无预算不开支”｡另外,针对重大资金事项,必须采取自查和全流程监督措施,以便及时发现资金管理漏洞,强化管理短板,全面促进预算成本支出控制与资金支出控制有机结合,切实提高资金预算精准性｡

2.2提升资金管理系统信息化水平,实现资金集约化管理

在财务集约化模式中,为了最大限度地发挥资金集中管理优势,并获取预期实施效果,必须转变原有过于分散的财务管理模式,并提升资金管理系统信息化水平,有助于国家电网公司更好地实现资金集约化管理｡具体内容如下｡第一,以财务集约化管理模式为支撑,逐步推动资金支付从分层分级向省级集中转变,实现集约化管理现有资金账户｡原有账户管理以“多头管理”方式为主,难以做到集中管控现有资金,且不符合公司财务集约化管理要求;针对该情况,转变上述账户管理方式,逐步向集中统一管理过渡,同时也能为后续加快资金管理系统信息化建设提供方便｡第二,立足国家电网公司战略目标,紧抓资金管理系统信息化建设契机,落实升级支付业务管控要求,在此基础上科学合理构建支付池,以满足按照应收票据进行分级管理监控的需求,实现资金支付风险提前预警,同时又能解决以往电费账务集约化程度不高､自动化效率低等问题｡增加数字货币账务处理功能,对当前支付订单､电子回单､违约金扣款等业务应用场景加以优化,提升资金集中支付运行安全性与高效性,进而达到业财账务高度协同目的｡第三,与银行系统相互连接,高效整合现有资源,为国家电网公司业务活动开展提供充足资金支持,解决资金利用效率不高问题｡不断提升资金管理系统信息化水平,加快业务流程流转速度,为公司集约化管理资金提供有力支撑｡

2.3资金管理智能化,提高资金使用效益

基于财务集约化模式下,国家电网公司实施资金集中管理过程中,也要注重与各种先进技术手段融合,构建智能化资金管理模式,将各地区试点先进管理经验与自身现有资金管理模式､管理方法等相结合,打造符合地域发展特点的新型资金管理模式,既能有效增强国家电网公司资金管理能力,又能进一步提高资金使用效应,更好地应对新时代下我国发展的各种要求｡具体可从以下几个方面着手｡第一,优化资金支付环节｡例如,在资金支付环节,综合考虑“省级支付”方式的特点,并在合理､规范运营基础上,将内控规则､信息同源管理等嵌入资金支付全流程,以付款结算池为基础,以及将付款订单划分为最小管理单位,有效将内､外部支付精准区分[4]｡针对内部,则是以封闭结算为主;针对外部,需要对款项刚柔性质加以明晰,在柔性付款性质下,可以采取组合支付方式,如分次支付､延期支付及配票支付等,进而实现资金支付效益最大化｡该过程中可以搭建效益对比模型,利用该模型确认不同组合支付方式的实际效益,再根据分析结果,为明确支付方法的优先级提供依据,实现自动化､智能化资金支付,避免发生资金支付收益不高问题｡第二,实施电费核算线上管理｡利用智能化资金管理系统,实现电费收入全流程智能化清分与销根,由第三方负责电费收入的自动对账,省级值收清分非电费收入,并对收款结算池进行完善,增强电费核算精准性｡相较于传统资金管理模式,财务集约化下,并依托资金集中管理,除了可以有效增强国家电网公司资金管理能力,也可以实现省级集约管理电费账户､精准预测电费收入等,支持电费发行核算线上操作等,将资金支付业务流程不断优化与完善,加快省级智慧支付功能推广和应用,进而实现资金效益支付与使用最大化目标｡

2.4增强资金风险防控能力,强化资金安全保障

随着市场经济体制改革,国有企业之间也面临着激烈的市场竞争,若想在该环境下实现可持续发展,转变企业内部财务管理模式非常关键｡就国家电网公司而言,需要聚焦公司战略目标,并在不断改革与优化过程中,探索全新的财务管理模式,即资金集中管理,不仅可以有效增强国家电网公司风险防控能力,也能切实强化资金安全保障｡具体可从以下几个方面着手｡第一,综合考虑国家电网公司业务性质,以及资金管理面临的各种风险,着重对主要风险场景､风险点进行分析,并围绕系统功能､业务流程及业务规范等方面细化风险防控内容,解决由于系统漏洞､人为差错､监管力度不足所引起的风险问题｡在此基础上对资金安全管控措施完善部署,并精准落实内部控制,发挥其监管职能作用,打造可靠､严谨的资金安全防护体系,切实强化资金安全保障｡第二,将内控规则运用于支付业务全流程,并对内控稽核要点加以明确,同时固化审批节点｡

2.5科学拓展“现金池”,实现结算统一与资金集中化管理

国家电网公司在财务集约化模式下,为了实现结算统一和资金集中化管理,需要科学拓展“现金池”,提升国家电网在新环境下的资金集中管理水平｡不断提升国家电网对资金的管控能力是实施资金集中管理的重点,其中“现金池”模式实施,可以将整个国家电网公司划分为三个层级,分别为公司总部､省级公司及市县级公司,并按照不同层级的管理内容及业务特点,对相应职责与权限加以明确｡例如,在“现金池”管理模式实施前提下,并落实资金集中管理后,必须将原有省级资金管理结算模式取消,由财务集约化管理中心负责原有省级资金管理结算相关工作,逐步推动结算职能向中国电力财务公司过渡,实现结算统一与资金集中化管理目标,进一步提升国家电网公司整体资金管理效率和水平｡

3、结语

综上所述,国家电网公司财务集约化模式实施,并采取资金集中管理手段,能够保证财务管理工作实践中潜在问题发现和解决的及时性与针对性,聚焦公司战略管理目标,逐步推进资金管控优化,提升决策效率｡相较于传统资金管理方式,可以更加准确地了解和掌握整个集团资金状况,避免发生资金配置不合理､大量资金闲置等问题,同时依托先进技术,构建系统支撑平台协助风险防控,进而最大限度地发挥财务集约化模式下资金集中管理优势,进一步提升国家电网公司财务管理水平｡

参考文献:

[1]苑晨.论集团企业财务公司在资金管理中的作用[J].中国总会计师,2022(05):170-172.

[2]王墨涵.国家电网公司财务集约化资金集中管理问题的研究[J].市场周刊·理论版,2021(59):55-57.

[3]徐乐佳.浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施[J].中国经贸,2020(24):80-81.

[4]吴凤娥.资金集中管理在企业财务管理中的运用[J].现代经济信息,2018(15):235.

文章来源:田雪明.国家电网公司财务集约化资金集中管理的问题及对策探究[J].中国电子商情,2025,31(06):31-33.