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基于渠道视角下中小企业营运资金管理的改进策略

2021-05-08 310 上传者：管理员

摘要：近年来，我国中小企业的数量不断增加，促进了社会的发展，但是由于中小企业自身的弱势，致使其必须拥有优质的财务基础和一定的资金积累储备。因此，中小企业想要健康发展必须注重营运资金的管理，本文就从渠道视角提出中小企业营运资金管理的改进策略，以期帮助中小企业平稳运转。

关键词：
中小企业
企业经营
渠道管理
营运资金
资金管理
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营运资金在企业的日常运行中具有波动性强、变动性强以及周转性极高的特点，营运资金管理的程度直接影响到企业在特定的时间段内获利多少。在当前的经济环境下，中小企业要想长期生存下去，营运资金的管理水平就必须提高，目前，渠道理论的营运资金管理已经成为了提升企业自身营运资金管理水平的重点，成为了影响营运资金管理水平的重要因素。

一、营运资金管理的内容

营运资金管理其实就是将运营活动的所有现金流作为控制对象，对其特点进行分类管理。营运资金管理又可以分为长期资金和短期资金的管理。企业营运资金管理主要侧重对短期资产的控制上，也就是对企业流动资产和流动负债的管理。企业营运资金管理的内容主要从控制对象与工作流程两个不同的层面进行探讨研究。主要涵盖了以下几个方面：一是确定现金流的安全水平，预期各期间现金流的流入和流出；二是定期对金融资产或金融负债总额控制；三是信用条件，政策因素的改变导致应收应付账款的回款速度；四是对库存商品的管控等。

二、渠道管理理论概述及分类

渠道是企业把产品或服务送到消费者面前所借用的手段和途径，是企业运营活动的重要组成部分，是产品供应链的重要环节，业务流程包括物流、资金流和信息流。渠道管理理论主要包括渠道的结构、行为和关系三个方面。渠道结构主要是着重渠道的数量和质量，研究渠道产生的原因和结构如何变化能够使渠道的效率得到提高。渠道行为主要是研究冲突，如何合理解决冲突，减少冲突的发生。由于渠道中的不同成员相互控制和相互依赖，因此权限的分配方式将影响成员之间的合作与冲突。渠道关系是由各公司形成的关系网络，如何通过有效的方法来协调成员之间的亲密关系是关键。因此在渠道管理理论下，优化企业经营活动渠道的结构，促使最优化行为，来完善各渠道之间关系，使处在不同渠道之间的企业通过相互之间的协调配合来很好的利用渠道资源，改善营运资金的管理效率。

根据企业的日常经营活动来分，营运资金管理分为经营渠道营运资金管理和理财渠道营运资金管理。经营渠道营运资金管理分为采购渠道、生产渠道和销售渠道的营运资金管理。采购渠道主要涉及应付账款、预收账款的管理，生产渠道主要涉及到在产品、库存管理；销售渠道主要涉及应收账款、预付账款的管理。理财渠道营运资金管理分为金融投资和长期股权投资，金融投资主要涉及现金、有价证券的管理。

三、将渠道理论引入营运资金管理的重要意义

第一，渠道理论视角下的营运资金管理，不再局限于对传统要素的分析，而是注重产业链条上各个项目环节的相互联系。把企业的各个工作环节置于渠道背景下，各个环节处于上下游环节，在这种理论的支撑下，企业将注意力集中在渠道各个环节的改善和战略建立上，反映出营运资金在各个环节上的分布状态，更好的提升企业自身的营运资金管理水平。

第二，有利于协调各部分的关系，以最大程度的发挥各个职能部门的作用。传统的思路是营运资金的流入和流出完全归结于财务部门负责，各种资金流，信息流都汇于财务部，再由财务部门发出，这样会导致效率低下，不利于最大程度的发挥各个部门的职能。第三，有利于企业整体战略的实施，不仅提高了资金的使用效率，更提升了企业的核心竞争力。对于现在的市场，如果企业只是通过产品价格来获得优势的话会比较艰难，如果从工作的各个环节出发，把重心放在渠道控制上，保持渠道中关系的和谐，优化渠道运行效率那么企业将事半功倍。

四、中小企业营运资金管理的改进策略

（一）加强采购渠道营运资金管理

第一，增强供应商之间的交流和管理。在该渠道中企业与供应商的关系是非常重要的，因为供应商是企业生产经营活动的起点，对经营中的资金流转有着很大的影响，所以优化该渠道的营运资金管理可以从加强与供应商的关系开始。中小企业可以做好供应商信用期管理，加强与供应商的交流，把不同的供应商做好分类管理，以期减少资金占用。

第二，充分利用商业信用。企业在进行生产之前的重要环节就是采购原材料，当企业在采购环节处于优势地位时，可以利用赊销的方式先进行商品的生产，这样可以把资金占用转移到供应商身上。但是如果企业处于采购环节的弱势地位，企业就要进行预付账款，应付账款，应付票据这些资金占用。

第三，适当利于银行信用。银行信用的优点是能充分地满足个人对资金的需要，但是中小企业使用商业信用的比较多，而忽视和使用银行信用。现在银行政策越来越倾向于中小企业，中小企业适当利用自身信用与合作银行签订相应合同，申请短期贷款或者长期贷款，缓解一部分资金紧张或不足。

（二）加强生产渠道营运资金管理

第一，利用科学技术优化生产方式，提高生产效率。生产环节的产品会在一定程度上占用营运资金，在产品数量越多，对营运资金的占用情况就越严重，营运资金的周转速度就必然减慢。所以中小企业应当根据产品的生产特点将不同的生产方式相互结合，优化生产的流程，明确规定相关部门的职责所在，使用绩效指标考核的方式规范产品的生产过程，提高生产效率，在生产过程中引入科学的生产技术减少库存的浪费，合理的控制企业的库存。当前，很多企业选择实施拉动管理，也就是说，每个流程的生产计划都需要根据下一流程的实际需求制定。在此链条中处理的产品可以快速进入下一个流程，从而减少了在生产线上花费的时间，进而减少了生产中的产品数量并减少了营运资金。这种模式就是典型的利用营销在驱动生产，根据实际的生产数量安排采购，生产，库存等，防止过多的挤压营运资金。

第二，加强库存管理，减少生产渠道资金占用。中小企业应做好当前存货的盘活，明确公司存货的实际情况，制定合理的存货周转率，达到提高存货周转率和降低物流成本的目的。市场瞬息万变，企业应该制定符合市场规律的库存管理政策，以免因库存不足而造成误工损失，也不会因过多的储存而增加库存成本。

（三）加强营销渠道营运资金管理

第一，合理拓展营销渠道，中小企业由于人力，物力，以及品牌知名度抵，在进行营销渠道拓展时，应该充分考虑企业的经济实力和产品特点，组建营销渠道战略联盟，利用信息网络技术进行网络直接和间接销售自己的产品，与大型企业建立联系，加强品牌的推广意识等。中小企业组建战略联盟的方式，可以选择会员制，销售代理，特许经营和联营企业。在通信技术如此发达的社会；中小企业可以充分利用电子商务平台，做直播登广告等各种形式宣传自己的产品；中小企业进行品牌推广是为了扩大消费者的认同度，在各个方面认同企业的产品，服务，如果消费者认可这一品牌，那么他们就会优先购买企业或者服务。

第二，强化与客户之间的沟通与管理。财务部门定期发布应收未到账款情况，业务部门及时与客户沟通，找出未付原因，对于及时缴款的客户可以适当給予优惠，以期减少应付款项，减轻企业流动性压力。这样就要求中小企业做好客户的信用期管理，对不同信用等级的客户的归类，根据偿债能力建立客户档案，减少坏账的发生。在与不同客户进行销售产品时，结合订立的客户档案，订立不同的信用政策，例如信用等级较高的客户可以采取赊销账；对于等级较低偿债能力较弱的客户，避免赊销账，同时设定预付资金的方式，避免发生坏账；对于欠账的客户，可以鼓励付款給予一定的优惠政策，计提一部分坏账准备。

（四）加强理财渠道营运资金管理

第一，充分利用闲散资金进行短期金融资产投资。中小企业先做好现金流预测，测算出未来一段时间内能够进行短期投资的金额和时间段，然后开始着手资金管理计划。对外的短期投资把控好风险，注意交易对手信用风险、资产流动性风险、价格（利率）风险及外汇风险。在控制风险的前提下，企业的投资产品主要有银行存款（活期，通知存款，定期存款）、货币市场基金、存单债券、债券、国债、回购协议等风险较低的产品。

第二，做好长期股权投资。中小企业通过持有一家企业股份或者投资一家企业，可以参与被投资企业的重大经营决策，从而可以影响、控制这些企业采取有利于投资企业利益的经营方针和利润分配方案。这些企业如果是发展前景良好，同时又是企业的供应商，客户关系，那么企业不仅可以获得超额的投资收益，同时加强了上下游关系，达到分散风险及多元化经营的目的。因此，中小企业为了长远发展，可以适当抽出部分闲散资金长期持有股权投资，以期扩大企业规模和利润。

五、结束语

面对全球经济放缓，许多中小企业必须采取措施克服融资成本上升，投资规模缩小以及扩张速度变慢的影响。也就是说，中小企业应在控制成本和节省资金的前提下，不断缓解资金紧张的情况。众所周知，营运资金管理水平制约中小企业的发展，本文所指的渠道理论背景下的营运资金管理模式是整合到产品供应链，供销渠道和客户关系的管理中，可以克服原单一要素管理方式的局限。因此在信息社会高速发展的过程中，中小企业需要结合自身实际经营情况，将渠道理论运用在营运资金管理中，不断提高营运资金的使用和筹措效率。

参考文献：

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